Na czym polega?
Darowizna za życia, znana również jako darowizna od rodziców na rzecz dzieci, to metoda przenoszenia majątku, podobna do dziedziczenia.
Głównym celem tego procesu jest udokumentowanie przeniesienia majątku na inną osobę.
Tego rodzaju darowizny są dokonywane bezpłatnie dla odbiorcy, który nie jest zobowiązany do zapłaty żadnej ceny ani świadczenia wzajemnego. Chociaż w niektórych przypadkach mogą one obejmować opłatę lub obciążenie dla odbiorcy, wartość otrzymanej darowizny zawsze przekracza nałożony na niego ciężar.
Darowizny te mogą być przekazywane zarówno osobom fizycznym (niezależnie od tego, czy są członkami rodziny, czy nie), jak i osobom prawnym (takim jak organizacje pozarządowe, fundacje itp.).
Rodzaje darowizn
Darowizna zbywalna
Przeniesienie dokonane za życia darczyńcy na rzecz spadkobiercy, które po śmierci darczyńcy musi zostać zwrócone spadkobiercom w celu obliczenia podziału spadku.
Darowizna niezbywalna
Darowizna, w której odbiorca nie musi rekompensować strat pozostałym spadkobiercom.
Czysta darowizna
Darczyńca dobrowolnie przekazuje część swojego majątku bez żadnych opłat ani warunków.
Darowizna uciążliwa
Darczyńca ustala warunki, które obniżają kwotę darowizny, nakładając na obdarowanego szereg obowiązków.
Wymagana dokumentacja
Wymagany jest ważny dowód osobisty lub paszport.
Aby zagwarantować zastosowanie ulg podatkowych, wskazane jest wykazanie pewnych okoliczności. Na przykład w relacjach rodzinnych kluczowe jest udowodnienie stopnia pokrewieństwa, do czego wymagany będzie dokument z księgi rodowej lub akt urodzenia. Pokrewieństwo można również potwierdzić za pomocą oświadczenia.
Jeśli darowizna obejmuje nieruchomość, należy przedstawić dowód własności w formie aktu notarialnego lub wyciągu z rejestru nieruchomości.
Z kolei, jeśli darowizna obejmuje ruchomości, takie jak pieniądze, należy przedstawić czek lub potwierdzenie przelewu bankowego potwierdzające wpłatę, a w akcie notarialnym wskazać rachunek, z którego pochodziły przekazane pieniądze.
Z drugiej strony, w przypadku darowizn pojazdów wymagane są dokumenty potwierdzające własność, natomiast w przypadku akcji lub udziałów kapitałowych zazwyczaj wymagany jest akt założycielski lub umowa kupna tych akcji lub udziałów.
W jakich sytuacjach można skorzystać z tej usługi?
Z darowizn można skorzystać w różnych sytuacjach i kontekstach, w tym:
Wsparcie członków rodziny.
Wsparcie organizacji charytatywnych.
Planowanie spadkowe.
Uzyskiwanie ulg podatkowych.
Przenoszenie własności między osobami fizycznymi i prawnymi.